首頁 >理道智慧 >理道原創 >加急!取得不能抵扣的專票再也不用那么麻煩了!

加急!取得不能抵扣的專票再也不用那么麻煩了!

10月31日起,廣東增值稅發票選擇確認平臺升級為增值稅發票綜合服務平臺。在前段時間,小編已經分析過新平臺的新功能以及會對企業產生的影響。

登陸過新平臺的朋友可以發現一個有意思的新功能,就是在抵扣勾選下面有個“發票不抵扣勾選”的按鈕。很多朋友會有疑惑:什么情況可以用這個功能?取得專票干嘛不抵扣?來來來,小編給大家安利一下,這個新功能的神奇之處!

 

一、新平臺上線前不可抵扣專票的處理

大家知道簡易計稅項目、免稅項目、集體福利和個人消費等,購進貸款、餐飲、娛樂、居民日常服務服務等的進項稅額不能抵扣。

以往取得上述不能抵扣的專票,有些企業先勾選確認,照常抵扣進項稅額,再做進項轉出處理;有些企業把不能抵扣的專票當普票一樣對待,不在平臺上認證勾選,按發票上的價稅金額入賬。

、新平臺新功能下的處理方法

新平臺上線后,“發票不抵扣勾選”功能就用于申報不能抵扣的增值稅進項發票。取得不能抵扣的專用發票再也不用先抵扣再轉出了,再也不怕滯留票風險了!

具體操作步驟:

第一步、 將勾選狀態設置為未勾選 ,并對發票代碼、發票號碼、開票日期范圍以及銷方稅號進行設置,點擊 “查詢” 按鈕,即可得到符合篩選條件的未勾選的發票查詢結果


第二步、 用戶根據查詢結果選擇發票進行不抵扣勾選操作,確認本次需要勾選的發票全部勾選完成后,可以點擊“提交”按鈕

第三步、 確認無誤后點擊 “確定” 按鈕即可完成本次操作

 

使用該功能后,發票在 “發票清單”上就會被釘上一個“不抵扣”的標識。申報表在實際取數的時候,不會取“不抵扣”的數據,只會取發票統計表中“抵扣”欄次的數據。這樣,我們就再也不用先抵扣后轉出了,也解決了滯留票的問題,我們只要將不抵扣的稅額計入當期成本費用就行。

 理道小提醒

有些朋友想平衡稅負,拿到發票當期不抵扣,留到以后再抵扣的,千萬不要以為這個功能可以幫你實現。

小編之前的分析文章已提醒過大家,進行不抵扣的發票,申報期結束后,以后所屬期不可再抵扣。因為進行“發票不抵扣勾選”后,雖然可以撤銷勾選,但這時發票狀態就變為發票不抵扣未勾選狀態,不是變為原來的狀態,不能重新操作“發票抵扣勾選”了。如果當期不抵扣,不要做任何勾選的動作,等抵扣時再進行抵扣勾選即可。

股票熊市能赚钱吗知乎 网上干什么能挣钱 nba选秀 天津二人麻将规则及玩法 福彩喜乐彩开奖号 李逵劈鱼捕鱼外挂显血 天天基金资产配置 海南飞鱼彩票奖金 捕鱼现金72注册送分 重庆麻将规则 五分彩规律公式